שלום,

(לקוח מס' )

גליון -

655

22/04/2018

מאמרי מומחים

עשר המכות שפוגעות לכם בחיסכון הפנסיוני

מאמר זה מסביר כיצד אנו יכולים לשפר את החיסכון הפנסיוני שלנו ולהימנע מהטעויות הנפוצות שעושים החוסכים.

למאמר מאת עו"ד ירון שמירלחצו כאן

חוזרים

תיאור עיקרי השינויים ושאלות ותשובות ביחס לצו איסור הלבנת הון (חובות זיהוי, דיווח וניהול רישומים של מבטחים, סוכני ביטוח וחברות מנהלות)

מטרת מסמך זה לסייע לגופים המוסדיים להיערך ליישום החובות המוטלות עליהם מכוח צו איסור הלבנת הון. המסמך מציג את עיקרי השינויים ושאלות ותשובות ביחס לצו האמור בנושאים כגון מוצרי ביטוח, גמל ופנסיה, עליהם חל הצו; הגדרת נהנה; הליך הכרת הלקוח; חובות זיהוי ואימות ועוד

לחוזר משרד האוצרלחצו כאן

פסיקה

נדחתה תביעתו של נפגע עבודה שקצבתו הוונה להיוון קצבה – זכות ההיוון תעמוד לו רק לאחר שתתחדש זכותו לקצבה

בית הדין האזורי לעבודה דחה תביעה להיוון קצבה עתידית שהגיש מבוטח שנפגע בתאונת עבודה וקצבתו הוונה. נקבע כי משאין נפגע עבודה שקצבתו הוונה זכאי לקצבה במהלך התקופה שלגביה נעשה ההיוון - ממילא הוא איננו זכאי להוון קצבה.

לתקציר פסק הדיןלחצו כאן

שאלות

פטור מדמי ביטוח לאומי לאישה נשואה שהיא עצמאית שאינה עונה להגדרה

עובדת עצמאית שהיא אישה נשואה מוגדרת בביטוח לאומי כעצמאית שאינה עונה להגדרה .האם פטורה מדמי ביטוח לאומי בגין הכנסותיה כעצמאית עד גובה התקרה להכנסות פסיביות?

לתשובה מאת רו"ח יהושע מיניביצקילחצו כאן

מיסוי קצבאות המשולמות למוטבים היורשים שאינם שאירים של הנפטר כהגדרתם בפקודה

פורש שיש לו ביטוח מנהלים בחר במסלול הבטחת קצבאות ולאחר זמן מה נפטר. המוטבים, שאינם שאירים כהגדרתם בפקודת מס הכנסה, מקבלים את הקצבאות. מהם דיני המס במקרה זה? האם יוכלו ליהנות מהפטור לשאירים, ואם לא, איזה מס יחול ומי יחויב בו אם הקצבה מתחלקת ביניהם? אם מדובר בקרן פנסיה ולנפטר לא היו שאירים ולכן שולמה ליורשים כל יתרת הסכום כהיוון קצבה - מהם דיני המס שיחולו על היורשים במקרה זה?

לתשובה מאת רו"ח עופר קירולחצו כאן